建立企業文化、價值認同 家族企業才能富過三代

當詢問企業「在事業經營與傳承上，最希望銀行提供什麼服務？」結果第一高、46.8％選「家族傳承議題交流」（含財稅法等）、第二高36.8％選「家族成員境內外資產配置服務」，排第三的是「集團跨國金流服務」（31.6％）、第四（28.1％）則為「家族成員股權分配設計」。

進一步交叉分析會發現，受調查企業中，資產總額愈高、成立時間愈久，對於「家族傳承議題交流」的需求更明顯。資產總額台幣六億元以上的企業，有58.5％希望銀行能提供此服務；公司成立50年以上的企業，更有多達78.9％希望獲得此服務。

對於這樣的調查結果，玉山銀行財富管理事業處資深副總經理張綸宇頻頻點頭。他直言，家族企業就是「家族」與「企業」的結合，服務需求比其他類型的顧客廣且複雜。比如同時要處理企業與家族的跨境金流，相關開戶匯款服務。投資理財的運用，也會分成公司和個人的雙重需求。

「雙金」團隊 搭配產品專家、稅務專家 

若按傳統銀行的部門架構，分為企業金融和個人金融，服務上很容易出現斷點，成為顧客的「痛點」。因此，2016年玉山跳脫財富管理，推出私人銀行服務，結合兩者優點，以專責部門服務台灣家族企業，就是要協助家族企業解決接班傳承的金融問題。這個新單位，就由張綸宇負責。

財富管理和企金單位，遴選10年以上經驗的員工，組成懂投資理財又能談商業經營的「雙金」團隊，再搭配產品專家和稅務專家。

玉山協助顧客從盤點資產與釐清目標（What）、傳承對象（Who）、傳承時點（When）及執行方案（How）多方面著手。針對股權重組、公司併購、引進專業投資人、財富管理等意見，協助顧客完成接班規劃。

家族企業傳承最常面臨的是理性跟感性的相互糾葛。一邊是企業發展，一邊是親情，彼此是老闆跟員工、又是父母與子女。華人過去普遍優先順序是「情、理、法」，導致許多家族傳承失敗的原因是兩代間無法溝通。

德國百年家族企業 內人當外人看 

如何掌握家族和企業的界線？張綸宇建議，可學習德國默克家族的心法：「把家族當企業管，把內人當外人看」。

以1668年成立的德國家族企業默克（Merck）為例，製藥、化學起家的德國默克，目前已傳到第13代。默克在1850年制定第一版家族憲法後，每20年修改一次。包含誰是家族成員、如何選出代表、家族成員的責任與權力、怎麼任命執行團隊、可以脫離家族的狀況、如何繼承股權等，都明白規範。

目前默克家族合伙人有157人，然而，家族中只有12個人能進入默克控股董事會，這12人再選出5人進入集團董事會。若要進入企業任職，考核一樣嚴格，不會因為你是家族成員就可以。張綸宇看過太多家族企業案例後提醒，家族企業應該「先」培養價值的認同，「後」分配所有權、職務與財務。

此外，從本次《遠見》家族企業接班傳承跨國大調查的結果，張綸宇也點出台灣家族企業的潛在危機。其中，問到「家族是否與企業現任最高領導人共享同一價值觀？」，台灣調查結果為78.7分，居於次高，僅微幅低於中國的79.1分。顯然同意度頗高。

但看到另一題「家族和領導的價值觀是否能被員工察覺並傳達至公司各階層？」台灣得分卻是這次受調查國中最低，僅有65.6分。顯示台灣企業的價值觀或企業文化，經營團隊可能了解，但員工卻未必了解。因此他強調，在傳承接班的過程中，不能忘記員工的重要性，避免傳承過渡期，造成公司內部人心浮動，影響企業營運。

「要富得過三代，一定要建立企業文化，傳承價值觀，」他最後建議，傳承規劃不要只考慮到下一代，最好還能想到如何傳到三代、五代以後，具備這樣的思惟，才有機會邁向百年。