元大投信部署永續經濟學，設立企業永續辦公室。黃菁慧攝
台灣公布2050淨零路徑圖後，企業永續作為漸從「倡議」步入「執行」階段。為推動ESG，元大投信董事長劉宗聖甚至領軍考照，成了金融界首位董座「永續管理師」，原因是什麼？
「還在談為何要做ESG？太慢了，現在要談的是怎麼做、該進入『執行』的深水區啦！」元大投信董事長劉宗聖每次談到ESG主題，總是發揮特有的幽默，提醒業界趕快跟上腳步。
而為了解這潭水有多深，他自己身先士卒、領軍考照，成了金融界第一個董座「永續管理師」。
事實上，金管會也規定，上市櫃公司須在2023年之前培養具專職證照的永續人才。去年，劉宗聖乾脆領隊報考「企業永續管理師證照培訓班」，過程不算輕鬆，得上滿80小時的課，還得考4科。
「考這張照，真的不容易耶！」劉宗聖回憶，他為了準備考試，還特地請假幾天，重回考生身分閉關苦讀。最後各科都在及格分數（70分）之上，成功取得證照。
所以，企業想推展ESG，要從考照開始？「當然不是，何況永續相關證照班早被擠爆，一位難求！」劉宗聖表示，無需什麼事都扣上ESG大帽子，企業還是應該先盤點企業需求，以及未來要面對的淨零挑戰，再去訂立推動轉型的優先順序。
劉宗聖觀察，在台灣法規趨嚴、政府也公布2050淨零路徑圖之後，企業的永續作為漸從「倡議」步入「執行」階段，而這階段比的不是速度而是深度，「企業不能再以短跑的速度，來跑馬拉松！」
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心法1〉確認ESG方向與目標
這場永續馬拉松的第一步，就是確認方向與目標。意即企業該思考ESG行動，是否能對應所處行業的淨零目標。
以元大投信今年推動的電子對帳單為例，光是旗下兩檔「國民ETF」元大台灣50（0050）、元大高股息（0056），就累計超過100萬受益人。
過去每期對帳單動輒要寄出百萬張紙，但今年對帳單E化後，就能夠省下19.5噸紙，相當於少砍近500棵樹，既節能減碳又環保。
過程中，劉宗聖體會到，適切而到位的數位基礎建設，就是企業轉動ESG的其中一把鑰匙。
心法2〉整合利害關係人溝通平台
元大投信落實ESG影響力的第2步，是找出企業營運網絡中的利害關係人，並開始「整合關係人溝通平台」。
那麼，誰是投信產業中的利害關係人？除了投資人，當然就是旗下基金所投資的企業。可是，元大投信身為主、被動基金的龍頭公司，旗下的基金逾百檔、管理的資產規模約8492億元，究竟該挑哪些個股？
元大投信決定從「元大臺灣ESG永續ETF（00850）」開始，這是一檔在2019年推出的台股首檔ESG主題ETF，不論對台灣或對元大，都具有里程碑意義。
元大找出該檔ETF追蹤的指數成分股，逐一致電約訪，請這些被投資的企業協助元大投信落實盡職治理的義務。
回響超乎想像熱烈，因成分股公司往往一通電話就願意受訪，因為他們知道這好比「企業的健康檢查」，藉由溝通、了解、促進並檢驗ESG作為，來達到「預防勝於治療」的效果，並不是充滿健診單上已充滿紅字的黑名單企業才需要。
但問題來了，在雙方洽談ESG作為時卻常卡關，因為「不明白企業被檢驗的標準與項目」。為此，元大投信再找來00850所追蹤「臺灣永續指數」的富時指數公司，組成元大投信、成分股公司、指數公司的三方洽談。
也就是，由指數公司來說明如何為成分股打分數、相關權重與評鑑項目是哪些？這就等於幫成分股公司畫重點，成分股公司可做更全面而有效的資訊公開，例如TCFD（氣候相關財務揭露）等永續報告的揭露，正向循環之下提高企業的ESG分數與作為。
而扮演上述兩者橋梁的元大投信，角色從被動投資轉向主動議合之後，更有機會做好永續指數追蹤管理，促進三方落實ESG實務，並掌握國際永續政策趨勢；更重要的是，將這些議合成果向投資人充分揭露，做好基金盡職治理。
00850追蹤投資的86檔成分股，目前元大投信已三方洽談了12家。而00850的經驗，也可望複製在元大投信旗下的其他基金中，做大影響力投資。
凝聚共議，杜絕文化衝突
今年7月，劉宗聖當選「投信投顧公會」理事長，在業界展開一系列的永續轉型方案；而在一場場的宣導座談中，他發現，在執行上，內外部都需要溝通。
舉例來說，老闆和部屬之間常有「你說的綠不是我的綠」的盲點，政策無法上下整合、難以推行，讓他深感「ESG共識」其實是永續基礎建設的一環。
但怎麼做呢？就是讓公司負責人親自參與、領導永續事務的推動，並將相關議題拉到董事會層級。就以劉宗聖來說，不僅是元大投信永續辦公室的召集人，自己也考取永續管理師執照，對於國際規範、台灣政策與執行實務都有掌握。
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然而，並不是每位董監事都了解ESG，那是不是能有一本董監版的ESG監督指引？
其實，編纂ESG宣導與投資實務書籍對元大投信來說，一點都不難，過去4年就出版3本ESG相關書籍。目前則著手編製內部的董監ESG監督指引。
「永續革命最怕高階主管不願親自了解，但劉董不一樣。」台灣企業永續學院秘書長、台灣科技大學管理學院副院長郭財吉直言，看到很多公司病急亂投醫，找個範本、請顧問寫永續報告書就以為落實ESG。但劉宗聖不僅支持員工考取、親自上課，還致力將永續作為推廣於業界。
其實，以劉宗聖考照的TAISE「永續管理師證照培訓班」成立已5年，一開始乏人問津，但隨著國際組織、政府規範愈來愈明確，報名人數暴增到「還有700～800個名額在候位」，顯見「永續管理人才」一職漸漸成為企業內部當紅炸子雞。像劉宗聖這類副總級以上的學員「已超過10位」，其餘不乏大學校長跟副校長。
ESG已成標配，不做就違法
「當ESG已成企業標配，就不太需要特別談ESG，因為不做就是違法！」劉宗聖指出，政府已發布台灣整體的2050淨零排放路徑圖，金管會等部會陸續端出政策，例如今年公布的上市櫃公司永續發展路徑圖，三階段要求上市櫃公司須在年報中揭露氣候變遷風險等資訊。也就是說，ESG已從倡議、執行，陸續進到第三階段的「法規強制」，企業不僅要做，還得驗證、揭露，否則恐將觸法。
今年5月，標普500 ESG指數剔除以節能減碳為訴求的特斯拉，原因就在於該公司的社會、治理面有待加強。因此，各家公司在推動ESG時，除了因應國際趨勢、自身產業特性來規劃之外，三大面向也都不能偏廢。
「綠天鵝」已飛來，劉宗聖提醒，ESG風險、機會都將反映在企業營運和財報上，如大浪中駛船的企業得更敏銳應變。
元大投信
▍成立：1992年
▍董事長：劉宗聖
▍主力產品：旗下發行有台股、ETF、指數、貨幣、期貨信託基金等，為目前台灣業界台股基金及ETF最大發行商。
▍實收資本額：22.6億元
▍ESG作為：
1.成立永續辦公室：依各部門權能設立6小組，因應國際情勢與法規，滾動調整策略與執行方針。
2.三方議合：針對旗下產品主動進行盡職治理，並與企業、指數公司組成三方議合機制。
3.積極推動數位化：2021年推出基金先生App提供線上快速開戶、2022年全面推動電子對帳單。
4.編纂董監ESG指引：引導公司高層了解並參與永續事務，建立上下共識、減少推動阻礙。