2023 台灣永續金融大調查：不再被政策或法規推著走，風險思維成永續金融驅動力！

繼2020年發布全台首份永續金融大調查，今年在滙豐(台灣)商業銀行獨家支持下，中華民國企業永續發展協會再度委託遠見民意研究調查中心執行「2023台灣永續金融大調查」。結果顯示逾9成的受訪金融機構，認同永續金融是金融業重要的企業社會責任議題（表一），12.5％的受訪金融機構甚至認為，未來5年永續金融規模增長幅度超過50％以上。（表二）

ESG伴隨的重大風險成實踐永續金融新驅動力

然而逾6成的金融業認為，「考量ESG概念所伴隨的重大風險」對永續金融的實踐驅動力最大，其次是為社會與環境做對的事、對財務績效有正面效果等。與2020年調查結果「政策引導」是永續金融最大驅動力相比，今年「風險思維」一躍成為推動永續金融前進的動力。（表三）

除了對ESG風險意識增加，本次調查也發現，逾7成金融業已將ESG納入內部正式程序文件，僅5.2%金融業尚未將ESG納入決策流程，較2020年調查（為5成）增加，顯示金融機構對ESG的實踐更成熟且有規範（表四）。但調查也發現，僅有24.2％的受訪金融業者自評已具備足夠的技能將ESG應用於流程中，較前次調查結果（33.3％）下降，是否將是金融機構對ESG應用的另一個潛在風險？（表五）

從對政策的跟隨轉變為對風險的控管，中華民國企業永續發展協會秘書長莫冬立認為，這代表金融業已找到實踐永續金融的積極意涵，不再只是對政府政策的認同，控管實務上面臨的風險，才是永續金融未來能否走得更長遠的關鍵。

他強調，氣候屬於天災議題，ESG伴隨的風險不只於此，還包含自然資源的短缺、生態系完整性的不足，這將會帶來供應鏈中斷、原物料價格上揚等風險。此外，人權條件也是接下來ESG應正視的議題，金融機構更該重視全球化之下，開發中國家對人權弱勢的改善程度。

調查也發現，44.8%企業有設定永續金融相關具體目標，歸納其具體目標多設立在「友善環境/溫室氣體盤查/氣候變遷行動」以及 「責任投資與放貸/綠色授信」兩大項目；其中有67.4%表示已依進度達成並持續優化。（表六）

評估、控管風險是金融業的本質，但不只有「減量」單一策略，「調適」也是可應用的策略。以氣候議題來看，金融機構可以延伸設計對應的商品，包含自然主題的應用與相關產品對生態系的完整度，也能進行新興投融資以及對企業人權議題投入的績效量化，如農林漁牧礦業減少碳排、改善原有農作或林木資源使用的投資，既能維繫原有的資源，也能降低碳排。

透過同業公會定義ESG範圍與知識能力，補強小型金融機構資源不足風險

至於受訪金融機構自評已具備足夠的技能將ESG應用於決策流程中，今年的比例24.2%較前次下降，莫冬立認為，造成落差的可能在於永續金融的延伸範圍擴大，許多相對規模小、以特定服務為主的金融業者開始加入，本次調查對象也擴大納入了更多這些金融業者；他們因資源有限，所以自認技能相對不足。

想補充這樣的缺口，金融機構應思考在既有的監理規範與永續金融發展下，自己可以進行的事項。或是透過同業公會的力量，邀請主管機關、專家一同研議未來的發展方向。在界定好可參與的範圍後，明確訂定應具備的知識能力，再設計對應的課程，邀請相關單位開課，提供永續金融相關知識與技能。

業者期待永續金融平台讓同業合作、實踐策略具體化

本次調查也發現70.3%的企業認為，ESG的量化資訊不足是企業目前將ESG資訊應用至決策流程遇到的主要挑戰（表七）。進一步詢問受訪金融業者，若台灣有一個專門討論永續金融的平台，最期待具備的功能前兩項分別為「和金融同業共同探討新興的永續金融議題或工具」（62.5％）、「成為國內金融業共同合作向投融資對象議合的實踐場域」（59.4％）。（表八）

需要量化的資源、需和同業討論、需有場域實踐，從這些面向可以看出，金融業的需求已不限於自身發展，更想向外了解及合作。莫冬立認為，目前金融業在ESG的實踐相對單一，而全球面臨多元風險，金融業必須擴大ESG的風險視野，了解永續金融實踐的議題，借重國外的資訊，轉化、落地為台灣適合的方向且透過平台來討論出適合的轉換作法。

他希望未來透過這個永續金融平台，成為金融業資訊揭露、經驗共享的園地，成為金融業者集體與投融資業者溝通，拉近彼此想法與需求落差的橋樑，讓金融永續的議題溝通交流更順暢，讓實踐策略落地被具體化。 除了傳統的景氣波動、營運危機，金融業現在更遭遇氣候變遷、自然或生物多樣性等不同層面的影響，對ESG、永續金融相關風險的重視，能促使金融業提升管控風險的能力，若能適度管控，不僅反映在財務數字，也能讓永續金融的推動力走上更健全的道路。

調查說明

主辦單位：中華民國企業永續發展協會

調查執行單位：遠見民意研究調查

調查對象：國內金融機構，包含金控、銀行、證券、保險等共計254家

調查方式：電話邀約，網路自填問卷

樣本規模：共完訪96份，有效回卷率37.8%

調查時間：2023年5月2日至6月9日